退休时一次性补缴城乡居民养老保险，选择最高档次还是最低档次？

退休时一次性补缴城乡居民养老保险，选择最高档次还是最低档次?城乡居民养老保险由于参保对象全部属于没有参加职工养老保险的其他城乡居民，实际上是没有退休这个概念的，按照《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》精神，缴费满15年，年满60周岁可以按照规定领取基本养老金。

退休主要是指在职职工，在岗时算是工作，达到一定的缴费年限，达到法定的退休年龄，办理了相关的手续以后就属于退休。按照城乡居民养老保险制度的规定，距离法定的待遇领取年限不足15年的人，可以选择逐年缴费，也可以选择一次性补缴。也就是45岁以后的参保人，这两种方式无论怎么选择都是允许的。

逐年缴费的好处是国家要给予相应的补助，比如每年缴费3000元，按照很多地方的规定，可以按照10%左右的标准补助，最低的也能补助300元。国家补助和个人缴费全部计入个人账户，计入个人账户以后，还有投资运营产生的分成收益，还有利息收益等，所以每年缴费3000元，就有可能变成每年3500元到每年4000元等。

一次性补缴最大的好处是为那些年龄比较大，参保时间比较晚的人，提供了参加养老保险的机会，能够保障他们在按照规定补缴以后，能按时领取基本养老金。但一次性补缴也有很多不利因素，一是个人账户中只有自己缴纳的本金，没有国家补助，如果集体经济发展比较好的地方，也没有集体补助；二是没有投资运营的收益。由于是补缴完成以后以后就开始领取养老金，个人账户资金无法用于投资运营；三是没有利息收入，由于在养老金计算时，已经按照个人账户总额计算到每一个月的个人账户养老金，所以即使是按月领取，基本上没有存款收益。

但由于年龄的因素需要一次性补缴也是一种无奈的选择，那么在一次性补缴时，是按照最低档次来补缴还是按照最高档次来补缴划算呢？其实每个人的情况不一样，想法也是不一样的。如果经济比较困难的人员，希望在达到60岁以后，每月能领到100多元的养老金，按照最低档次缴费是最为划算的。

目前最低档次是每年缴费200元，一次性最高补缴年限只能补缴15年，补缴个人账户资金余额为3000元。个人账户养老金为3000元除以139个月，每月个人账户养老金为21.58元，如果当地的基础养老金能够达到150元，那么每月的养老金为171.58元，每年领取2058.96元，一年半就可以收回自己缴纳的成本3000元，以后终身领取的都是国家免费的养老金，这当然是最为划算的。但弊端就是养老金太低，达不到老有所养的目的，最终还是需要依靠儿女来养老。

如果希望通过补缴以后，能解决自己今后的养老问题，实现老有所养的目标，还是按照最高的档次补缴最为划算。但能不能按照最高的档次补缴还需要当地社保部门同意，有的地方是规定了最高的补缴限额标准的。如果没有补缴限额规定的地方，可以按照最高档进行补缴。比如内蒙古的最高档缴费是每年7600元。

如果按照这个标准补缴15年，需要一次性补缴114000元，补缴以后个人账户养老金为114000元除以139个月，每月个人账户养老金为820.14元，加上基础养老金150元左右，每月养老金可以达到970.14元，接近1000元，在农村地区每月养老金接近1000元是能够解决养老问题的。但成本回收期需要10年左右，年龄活的越久越划算。

综上所述，如果经济困难的人员，或是只为了象征性地补缴，获取国家补助的基础养老金的人员，按照最低当补缴肯定是最为划算的；如果是要达到老有所养的目标，按照最高档补缴才是最为划算的，虽然付出的成本比较高，但养老金是终身领取的。